Um dos pontos mais importantes para manter a gestão financeira da sua empresa, é a organização dos documentos necessários para gerenciar os gastos. Esses documentos são chamados de demonstrativos financeiros.
Por meio deles, é possível entender como é feita a administração financeira. Além de serem úteis para a gestão da sua empresa, esses relatórios são relevantes para o poder público.
Para entender mais o que é demonstrativo financeiro e como implementar no seu negócio, continue a leitura.
O que é demonstrativo financeiro?
Também chamados de demonstrações financeiras, esses documentos são, resumidamente, relatórios contábeis. Eles têm como finalidade trazer dados que ajudarão os gestores a tomar decisões mais estratégicas para o negócio.
Mas além de carregarem essas informações financeiras, também são compartilhados com outros stakeholders, como os credores, fornecedores, governos e outros possíveis agentes interessados.
Com esses demonstrativos financeiros, os responsáveis podem realizar um controle de gastos e fluxo de caixa mais eficiente, a fim de melhorar a gestão empresarial. Além de fornecer informações para a apuração fiscal.
Alguns desses relatórios e informações são obrigatórios para a Receita Federal – como no caso do Balanço Patrimonial e da Demonstração de Resultados de Exercício (DRE).
Qual a importância das demonstrações financeiras?
Essa documentação é uma fonte importante de informações para o governo, além de ser importante para a própria empresa. Por meio desses relatórios, toda a organização consegue afirmar que cumpre suas obrigações fiscais.
A Receita Federal, por exemplo, solicita a entrega dessas informações periodicamente, e toda a empresa é obrigada a seguir as regras. Além disso, as demonstrações auxiliam os gestores na tomada de decisões mais assertivas para a empresa.
Então, de maneira geral, os demonstrativos financeiros são importantes para:
- Manter a entrega de informações para a Receita Federal;
- Combater golpes e sonegação de impostos;
- Garantir a cobrança de impostos corretamente;
- Facilitar a gestão financeira da empresa, garantindo um panorama geral aos stakeholders;
- Garantir gestão e o controle do fluxo de caixa;
- Facilitar a tomada de decisão pelos integrantes da gestão.
Existem alguns tipos de demonstrativos financeiros e cada um tem sua devida obrigatoriedade/função. Assim, a depender da finalidade, é possível tomar decisões de acordo com os resultados, como, por exemplo, a necessidade de pegar um financiamento ou empréstimo.
Quais são os tipos de demonstrativos financeiros?
Existem diferentes tipos de relatórios de demonstrações financeiras. Por isso, é necessário conhecer os mais importantes para começar a incluí-los em seu negócio, caso eles ainda não façam parte da rotina administrativa. Os mais comuns são:
- Demonstração de Resultados do Exercício (DRE);
- Notas explicativas;
- Demonstração do Valor Adicionado (DVA);
- Fluxo de caixa;
- Demonstrações dos Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA);
- Balanço Patrimonial.
1. Demonstração de Resultados do Exercício (DRE)
A DRE é um relatório contábil, que une diversas informações importantes para a empresa, como: receitas, perdas e lucros de cada operação feita. De maneira geral, esse tipo de demonstrativo financeiro é entregue uma vez por ano.
Ele traz os resultados de maneira resumida de todas as operações financeiras feitas pela empresa durante um período estipulado – normalmente, 12 meses. No entanto, ele pode abranger períodos menores e ser feito mais vezes.
2. Notas explicativas
Geralmente, as notas explicativas são usadas como demonstrativos financeiros para esclarecer a situação patrimonial da empresa. Além disso, também é útil para que a empresa tenha dados sobre pagamentos, investimentos, ajustes de exercício e mais, para apresentar aos investidores.
3. Demonstração do Valor Adicionado (DVA)
Nesse tipo de demonstrativo financeiro, a ideia é apresentar o valor gerado pela empresa em determinado período. Por exemplo, compara as entradas e saídas, mas tentando incluir, nessa análise, a responsabilidade social da empresa.
4. Fluxo de Caixa
O fluxo de caixa abrange uma análise sobre as entradas e saídas financeiras da empresa, contemplando diversos processos, como: custos, investimentos, impostos, receita, despesas e outras informações importantes do negócio.
Esse tipo de análise da saúde do fluxo de caixa é feita em um período mais curto de tempo, para que os responsáveis consigam tomar decisões estratégicas mais rápidas caso necessário.
5. Demonstrações dos Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA)
Esse tipo de demonstrativo financeiro tem a intenção de apontar discordâncias no patrimônio líquido da empresa. Ou seja, analisa um período e mostra a diferença entre o início e o fim do tempo estipulado para a demonstração.
Esse relatório exige algumas informações obrigatórias, como:
- Saldo inicial e final dos lucros e prejuízos;
- Pagamento de dívidas;
- Alterações na contabilidade;
- Lucro líquido do período estipulado, etc.
6. Balanço Patrimonial
Talvez o demonstrativo financeiro mais conhecido, esse modelo de declaração é obrigatório por lei para todas as empresas. A ideia com isso é conseguir analisar os ativos (o que gera valor), os passivos (obrigações de pagamento) e o patrimônio líquido (o resultado entre ativos e passivos).
A ideia, com o balanço patrimonial, é entender se a empresa consegue arcar com suas obrigações e responsabilidades. Se o saldo for positivo, sim, ela consegue. Mas, se o saldo for negativo, é sinal de que há mais dívidas do que a empresa possui de bens.
Todos os demonstrativos financeiros são obrigatórios?
Alguns demonstrativos financeiros são obrigatórios. Principalmente os que abordam pagamentos de impostos, seguindo o regime de tributação vigente para a empresa. Esse tipo de relatório é feito ou por uma contabilidade contratada, ou por um time interno.
A documentação é obrigatória porque informa à Receita Federal o exercício da empresa, as movimentações e a situação financeira atual. Porém, além dessas que citamos, existem as que se tornam obrigações internas de cada empresa.
De acordo com as obrigações com investidores e stakeholders, a empresa pode ter que apresentar demonstrações financeiras diferentes. Além disso, elas também podem ser obrigatórias para solicitação de financiamento ou empréstimos, por exemplo.
Como fazer um demonstrativo financeiro?
Cada tipo de demonstrativo financeiro tem suas particularidades. Porém, existem algumas formas de aplicar a organização que você pode colocar em prática para facilitar a criação dos relatórios.
Elenque informações de maneira simples e lógica
O demonstrativo deve ser simples de entender. Por conta disso, a estrutura das informações faz toda a diferença. Quanto melhor for a disposição das informações, mais fácil se torna a leitura.
Foco nas informações importantes no demonstrativo financeiro
Embora esses documentos sejam preparados por pessoas da área da contabilidade, quem recebe essas informações pode não ser. Por isso, é importante que o foco das informações esteja nos pontos mais importantes.
Ou seja, em uma ordem em que, quem é leigo no assunto possa entender. Para que, possam traçar paralelos e utilizar as informações para decisões estratégicas. Nesse ponto também é importante ressaltar uma linguagem acessível, sem muitos termos técnicos da área.
Use ferramentas que te auxiliem com a gestão financeira
Existem diversas ferramentas de automação que vão auxiliar na manutenção contábil da sua empresa, e que até mesmo criam os demonstrativos financeiros automaticamente.
Existem softwares contábeis que otimizam a rotina do profissional que for montar esses relatórios, trazendo insights valiosos para posterior análise. Como o Asaas, por exemplo, que além de uma conta digital PJ e ERP gratuito, dispõe de diversos recursos para facilitar a gestão financeira da sua empresa.
Como fazer a análise do demonstrativo financeiro?
As análises dos relatórios de demonstração financeira podem ser feitas de diversas formas, afinal, tudo depende da finalidade. Mas, é possível utilizar esses documentos para auxiliar nas decisões estratégicas da empresa, entendendo as despesas fixas e variáveis, por exemplo, para então considerar alguns pontos importantes.
Analise mais de um tipo de demonstrativo financeiro
Para que todas as decisões sejam tomadas da maneira correta, é importante que você utilize mais de um tipo de demonstrativo para fazer as análises. Com isso, você terá uma visão mais abrangente do panorama financeiro da sua empresa.
Com isso, será possível utilizar informações de cada um dos indicadores e, além de chegar a conclusões mais assertivas. Além disso, você pode identificar se todas as obrigações contábeis da empresa estão sendo cumpridas.
Identifique tendências nos resultados
Com essa análise de diversos documentos vitais ao negócio, você consegue identificar padrões e tendências para os próximos períodos. Isso ajuda a tomar decisões que visam manter a saúde financeira da empresa.
Os demonstrativos financeiros, portanto, auxiliam na organização financeira, fornecendo dados importantes para análises mais detalhadas e tomadas de decisão. Eles devem ser feitos por pessoas com conhecimentos financeiros e contábeis, para facilitar a compreensão das informações.
Para facilitar a apuração do resultado do exercício, identificação e levantamento de informação, é importante automatizar os registros internos e geração de demonstrativos, utilizando um software de gestão financeira.
Para ter uma experiência completa de integração, utilize APIs financeiras, elas ajudam na integração de dados e facilitam a tratativa dos mesmos. O Asaas oferece recursos financeiros completos que podem auxiliar a contabilidade da sua empresa.
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